¿Prestas Servicios Profesionales independientes y necesitas emitir tus CFDI honorarios y comprobantes fiscales? En el siguiente artículo, te contamos cuáles son tus obligaciones fiscales ante el SAT y como cumplirlas.
¿Qué es un recibo de honorario?
Un recibo de honorarios es un comprobante que sirve para constatar que se ha hecho efectivo el pago derivado de la Prestación de un Servicio Profesional Independiente. Comúnmente, lo emiten los profesionales independientes que han prestado un servicio profesional y que necesitan comprobar ante el SAT de donde proviene la obtención de sus ingresos. Por lo tanto, un recibo de honorarios ayuda a cumplir con las obligaciones fiscales. Así mismo, sirve para controlar los ingresos derivados por la prestación de servicios profesionales independientes.
¿Quiénes tributan bajo el Régimen de Servicios Profesionales?
Según el SAT quiénes tributan bajo este Régimen Fiscal son personas físicas con actividades profesionales. Por ejemplo, abogados, doctores, diseñadores, desarrolladores de software, asesores corporativos, contadores, médicos, entre otros, que obtienen ingresos derivados de la prestación de sus servicios a empresas, dependencias de gobierno u otras personas físicas. Ojo, este Régimen no aplica para asalariados.
7 Obligaciones del Régimen de Servicios Profesionales
Si eres un Profesionista y ofreces tus servicios de manera independiente, deberás cumplir con las siguientes obligaciones fiscales.
- Facturar electrónicamente
- Llevar contabilidad
- Presentar declaraciones informativas
- Retener el impuesto, si cuentas con trabajadores
- Expedir comprobantes de Nómina o CFDI de Nómina
- Presentar declaraciones Mensuales.
- Presentar Declaración Anual.
¿Cómo emitir un CFDI de honorarios?
- Primero deberás obtener tu contraseña y e-firma
- Emite facturas electrónicas. Puedes facturar los servicios profesionales a través de la página del SAT en “Mis Cuentas” o bien puedes contratar los servicios de facturación electrónica que te permitan emitir tus CFDI con todas las especificaciones de la facturación 4.0
- Recuerda solicitar factura de tus compras para que puedas incluirlas en el apartado de gastos de tus declaraciones mensuales y anuales.
- Realiza tus declaraciones mensuales y anuales. Calcula tu Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado. Puedes hacerlo en el apartado de Declaración y Pagos en la página del SAT. Recuerda que deberás tener un control de tus ingresos y gastos.
¿Qué gastos puedes deducir si perteneces al Régimen de Servicios Profesionales?
Si prestas Servicios como Profesional Independiente, presta mucha atención y solicita tu factura cada vez que realices los siguientes gastos, ya que se consideran deducibles de impuestos.
Deducciones mensuales para los Regímenes de Servicios Profesionales
- Pago de sueldos y salarios.
- Cuotas que hayas pagado como patrón al IMSS
- Arrendamiento del local que utilices para la prestación de tus servicios.
- Luz y teléfono del local para tus actividades
- Papelería y artículos de escritorio.
- Inversiones en activo fijo, equipo de cómputo, de oficina, construcciones o equipo de transporte.
Deducciones anuales para los Regímenes de Servicios Profesionales
Si prestas Servicios como Profesional Independiente, presta mucha atención y solicita tu factura cada vez que realices los siguientes gastos, ya que se consideran deducibles de impuestos.
- Pago de sueldos y salarios.
- Cuotas que hayas pagado como patrón al IMSS
- Arrendamiento del local que utilices para la prestación de tus servicios.
- Luz y teléfono del local para tus actividades
- Papelería y artículos de escritorio.
- Inversiones en activo fijo, equipo de cómputo, de oficina, construcciones o equipo de transporte.
Deducciones anuales para los Regímenes de Servicios Profesionales
- Gastos médicos
- Lentes ópticos
- Gastos funerarios
- Primas de seguros
- Intereses pro créditos hipotecarios
- Donativos
- Transporte escolar
- Aportaciones voluntarias al fondo de retiro
- Impuestos locales por salarios
- Colegiaturas
¿Qué pasa si no presentas tus declaraciones informativas?
Según el SAT te harás acreedor a multas y sanciones si incumpliste con los pagos mensuales, no presentaste declaraciones o bien aplicaste los requerimientos fiscales fuera de los plazos establecidos.
Además, el hecho de no presentar tus declaraciones informativas por operaciones de terceros te puede hacer acreedor a una multa que va desde los, 9430.00 MXN hasta los 18,860.00 MXN
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