¿Qué impuestos paga una empresa? Sabemos que pagar impuestos es una obligación de todas las personas físicas y Morales. Sin embargo, para las PYMES el pago de impuestos es una actividad primordial a la hora de planificar y organizar los procesos administrativos. Por ese motivo, en este blog te queremos proporcionar toda la información que necesitas sobre el tipo de impuestos que se desglosan en una factura, para que cumplas con tus obligaciones fiscales en tiempo y forma.
Una vez que tu negocio este dado de alta ante la SHCP, se te asignará un régimen fiscal, a través del cual se especifica el tipo de obligaciones que tienes como contribuyente.
Con base en la actividad económica que realizas podrás entrar en algunas de las principales clasificaciones:
- Régimen de asalariados. Cuentas con un salario y recibes ingresos de un empleador.
- Régimen de honorarios. Prestas servicios profesionales de manera independiente.
- Régimen de Actividades Empresariales. Llevas a cabo actividades comerciales, industriales, de transporte público, pesca, ganadera y agrícolas.
- Régimen de incorporación fiscal. Contribuyentes que tienen tiendas de abarrotes, carnicerías, plomeros, papelerías, locatarios, taxistas, plomeros, herreros, peluqueros, entre otros.
- Régimen de arrendatario. Obtienen ingresos por la renta de bienes inmuebles.
- Personas Morales. Compuestos por asociaciones o sociedades. Adquieren obligaciones
¿Qué impuestos paga una empresa en una factura?
- IVA. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- ISR. Impuesto Sobre la Renta
- IEPS. Impuesto Especial sobre producción y Servicios.
Impuesto al Valor Agregado.
El IVA es un impuesto indirecto. Es decir, se cobra al consumidor final. Son objeto de impuesto las siguientes actividades:
- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios independientes
- Importación de bienes o servicios
- Prestaciones de bienes para su uso o goce temporal.
¿De cuánto es el IVA en México?
Actualmente, la tasa de cobro es del 16% exceptuando la zona fronteriza, cuyo cobro es del 11%. También existen algunas actividades exentas del pago del impuesto o con tasa de 0%.
Existen 3 tipos de IVA.
- IVA traslado. ¿Qué es el IVA trasladado? El IVA trasladado se origina cuando adquieres el producto con tu proveedor y trasladas el IVA al cliente final.
- IVA retenido. Aplica para empresas que reciben servicios de terceras personas como: outsourcing, servicios tercerizados (REPSE). En este caso se utiliza una tasa del 6%.
- IVA acreditable. Se paga de contado, al adquirir productos con un proveedor.
¿Cómo sacar el IVA?
Por ejemplo, sí compramos un artículo con un valor de 100 pesos, solo tendríamos que multiplicar ese valor por 0.16 para obtener el 16% del IVA.
Comúnmente, el precio final de los productos que compramos ya incluyen IVA. Pero a la hora de realizar tu declaración de impuestos es necesario desglosarlo. Por ese motivo, las empresas están obligadas a emitir facturas para comprobar, el pago de impuestos, ante el fisco.
Impuesto Sobre la Renta.
Entre los impuestos que paga una empresa se encuentran el ISR. A comparación del IVA, el ISR es un impuesto directo. Es decir, que no se traslada al consumidor final. Es directo porque se obtiene de las ganancias obtenidas del contribuyente.
Están obligados pagarlo, personas físicas y morales que perciban ingresos procedentes del territorio nacional. No importa, si son o no residentes mexicanos o extranjeros.
A continuación te mostramos los ingresos que son objeto de este impuesto:
- Salarios
- Honorarios
- Remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes.
- Arrendamiento de inmuebles y muebles Contratos de servicio turístico
- Enajenación de acciones
- Arrendamiento financiero
- Regalías, asistencia técnica y publicidad
- Intereses
- Premios
- Actividades artísticas, deportivas o espectáculos
- Dividendos, utilidades y remesas,
- Venta de bienes inmuebles
- Construcción de obras, mantenimiento o montaje de bienes inmuebles
- Otros ingresos.
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
¿Qué es el IEPS? El IEPS es un impuesto que se paga por la producción, venta o importación de productos que no son considerados productos de primera necesidad. Al igual que el IVA el IEPS es un impuesto indirecto, es decir, que se traslada a los consumidores finales. Están obligados a pagarlo aquellas personas físicas y morales que vendan o importen los siguientes bienes y servicios.
- Juegos y sorteos
- Telecomunicaciones
- Bebidas alcohólicas y cervezas
- Tabaco, puros y cigarros
- Gasolina, y alimentos con alto contenido calórico.
- Botanas
- Productos de confitería
- Chocolate y productos derivados del cacao
- Flanes y pudines
- Dulces
- Crema de cacahuate
- Helados, nieves, etc.
- Cereales
Servicios
- Por comisión
- Mediación
- Agencias
- Representación
- Correduría
¿Cómo se calcula el IEPS?
Para calcular el IEPS es necesario consultar las tasas establecidas en la Ley del impuesto Especial sobre Producción y servicios, ya que cada producto tienen una cuota establecida. Consulta las tasas aquí
Cumple con el pago de impuestos SAT y evita multas o sanciones.
Finalmente, es más que obvio mencionarte que si tienes una PYME y estás iniciando en el mundo de la facturación electrónica, es necesario que te pongas al corriente con el pago de impuestos. Ya que en caso de no hacerlo, en tiempo y forma, tu empresa podría ser objeto de multas y sanciones que van desde lo económico hasta lo penal.
Utiliza documentos digitales para facturar tus impuestos SAT
Si tienes una empresa o eres emprendedor, seguramente has escuchado hablar de los CFDI 4.0. Consulta toda la información sobre CFDI 4.0
Actualmente, el SAT recauda impuestos a través de facturas digitales. Estos documentos contienen toda la información relacionada con el pago de IVA, ISR y IEPS.
Calcularlos manualmente suele ser un proceso muy engorroso y no todas las empresas encargadas de facturar están al día con las actualizaciones emitidas pro el SAT. Por eso, compartimos contigo un Sistema de Facturación electrónica 4.0 diseñado, especialmente, para ayudar a que las pequeñas y medianas empresas emitan sus facturas electrónicas sin complicaciones.
