Proyectar el flujo de caja no solo permite planificar inversiones futuras, sino también anticipar posibles riesgos que podrían afectar las operaciones de la empresa. Por eso, hoy te explicamos qué es el flujo de efectivo proyectado y, además, al final, te proporcionamos un ejemplo práctico.
¿Qué es el flujo de caja proyectado?
En primer lugar, diremos que un flujo de caja proyectado, es un método para realizar un diagnóstico del estado financiero de la empresa. Su mayor utilidad es contrastar ingresos y egresos generados en un periodo de tiempo determinado. Para realizar un flujo de caja proyectado deberás determinar lo siguiente:
1. Determinar el tipo de ingresos
- Ventas. Este ingreso hace referencia a los ingresos derivados de la venta de tus productos.
- Servicios. Estos ingresos se reciben a cambio de la prestación de un servicio.
- Subvenciones de capital. Ingresos que provienen del capital que han aportado los socios. Así como los bienes inmuebles de la empresa. Como oficina, sedes y fábricas. Tienen diferentes fines y contablemente hablando, deben registrarse gastos de amortización de dichas subvenciones en proporción con su vida útil.
- Alquiler. Ingresos por renta de inmuebles, maquinaria, etc.
- Financieros: rentabilidad, saldos a favor de bancos, intereses ganados
2. Determinar el tipo de egresos
- Costos directos. Incluye costos de producción, mercancías, materiales, etc.
- Gatos operativos. Gastos administrativos, alquiler, sueldos, servicios públicos
- Pagos de deudas. Pagos de préstamos e intereses
- Impuestos y otros pagos. No olvides incluir impuestos y otros pagos obligatorios.
- Nómina: Pago de la nómina a los trabajadores
- Arriendos: Pago de rentas por bodegas, u otros inmuebles.
- Servicios públicos y privados. Pago de servicios como luz, agua, …
Calcular el flujo de Caja Neto
Como mencionamos anteriormente, el flujo de caja neto proporciona la cantidad de efectivo que una empresa genera en un periodo específico. Además, el cálculo se realiza restando los egresos de efectivos de los ingresos.
Fórmula General del Flujo de Efectivo
Flujo de Caja Neto=Entradas de Efectivo−Salidas de Efectivo
Ejemplo de Cálculo del flujo de caja proyectado
Imagina que una empresa tiene las siguientes entradas y salidas de efectivo durante un período:
| Entradas de Efectivo | |
| Ventas | $100,000 |
| Cobros de cuentas por cobrar | $20,000 |
| Dividendos recibidos | $5,000 |
| Total de entradas | $125,000 |
| Salidas de efectivo | |
| Pago a proveedores | $50,000 |
| Gatos operativos | $20,000 |
| Pago de impuestos | $10,000 |
| Compra de equipo | $15,000 |
| Pago de dividendos | $5000 |
| Total de salidas | $100,000 |
| Flujo de Caja Neto: TE-TS | $25,000 |
Finalmente, el flujo de caja neto es crucial porque proporciona información sobre la capacidad que tiene una empresa para generar efectivo. Por lo tanto, determinar el flujo de efectivo sirve para evaluar la liquidez y la salud financiera de la misma.
